{"id":16211,"date":"2026-08-20T17:05:11","date_gmt":"2026-08-20T17:05:11","guid":{"rendered":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/2026\/08\/20\/ce-verifica-anaf-cand-controleaza-averile-romanilor-banii-si-veniturile-care-trebuie-justificate\/"},"modified":"2026-08-20T17:05:11","modified_gmt":"2026-08-20T17:05:11","slug":"ce-verifica-anaf-cand-controleaza-averile-romanilor-banii-si-veniturile-care-trebuie-justificate","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/2026\/08\/20\/ce-verifica-anaf-cand-controleaza-averile-romanilor-banii-si-veniturile-care-trebuie-justificate\/","title":{"rendered":"Ce verific\u0103 ANAF c\u00e2nd controleaz\u0103 averile rom\u00e2nilor. Banii \u0219i veniturile care trebuie justificate"},"content":{"rendered":"
\n

ANAF verific\u0103 tot
\nmai atent situa\u021bia fiscal\u0103 a persoanelor fizice, iar controalele
\nurm\u0103resc diferen\u021bele dintre veniturile declarate, patrimoniul
\nde\u021binut, cheltuielile efectuate \u0219i fluxurile de bani. \u00cen perioada
\niulie 2025 – mai 2026, Fiscul a finalizat 1.102 ac\u021biuni de control
\n\u0219i a stabilit crean\u021be fiscale suplimentare de peste 540 de milioane
\nde lei. \u00cen acest context, documentele care pot demonstra provenien\u021ba
\nbanilor \u0219i \u00eendeplinirea obliga\u021biilor fiscale devin esen\u021biale \u00een
\ncazul unei verific\u0103ri.\u00a0Avoca\u0163ii au explicat pentru \u201eAdev\u0103rul\u201d ce trebuie s\u0103 \u0219tie rom\u00e2nii \u0219i ce documente trebuie s\u0103 prezinte.<\/p>\n

\"Un<\/picture>\n

ANAF verific\u0103 averile persoanelor fizice. Foto arhiv\u0103<\/p>\n<\/div>\n

Verificarea
\nsitua\u021biei fiscale personale a devenit o component\u0103 important\u0103 a
\nactivit\u0103\u021bii ANAF. Institu\u021bia utilizeaz\u0103 informa\u021bii provenite din
\nRom\u00e2nia<\/a>, dar \u0219i date ob\u021binute prin schimburi interna\u021bionale de
\ninforma\u021bii, pentru a identifica situa\u021biile \u00een care veniturile
\ndeclarate nu corespund cu patrimoniul, cheltuielile sau fluxurile
\nfinanciare ale unei persoane.<\/p>\n

Datele ANAF arat\u0103 c\u0103, \u00eentre iulie 2025 \u0219i mai 2026, au fost finalizate 1.102 ac\u021biuni de control privind situa\u021bia fiscal\u0103 a persoanelor fizice. \u00cen urma acestora, au fost stabilite crean\u021be fiscale suplimentare de peste 540 de milioane de lei \u0219i m\u0103suri asigur\u0103torii de aproape 124 de milioane de lei.<\/p>\n

Direc\u021bia General\u0103 Control Venituri Persoane Fizice este structura specializat\u0103 a ANAF pentru aceste verific\u0103ri. Inspectorii analizeaz\u0103 documente, venituri, cheltuieli, patrimoniul \u0219i fluxurile de bani pentru a stabili dac\u0103 situa\u021bia fiscal\u0103 declarat\u0103 corespunde realit\u0103\u021bii.<\/p>\n

Avocata Elena Grecu a explicat pentru \u201eAdev\u0103rul\u201d c\u0103 simpla de\u021binere a unei averi importante nu reprezint\u0103, \u00een sine, o problem\u0103 fiscal\u0103.<\/p>\n

\u201eFaptul c\u0103 o persoan\u0103 are un patrimoniu important nu \u00eenseamn\u0103, \u00een sine, c\u0103 are o problem\u0103 fiscal\u0103. Ceea ce urm\u0103re\u0219te ANAF \u00een cadrul verific\u0103rii situa\u021biei fiscale personale este dac\u0103 exist\u0103 neconcordan\u021be \u00eentre veniturile declarate \u0219i situa\u021bia patrimonial\u0103, cheltuielile efectuate sau fluxurile de trezorerie \u0219i, mai ales, dac\u0103 acestea pot fi explicate \u0219i sus\u021binute prin documente\u201d<\/i>, a declarat aceasta.<\/p>\n

\u00cen analiza de risc, Codul de procedur\u0103 fiscal\u0103 consider\u0103 relevant\u0103 o diferen\u021b\u0103 semnificativ\u0103 atunci c\u00e2nd aceasta dep\u0103\u0219e\u0219te 10% din veniturile declarate \u0219i este de cel pu\u021bin 50.000 de lei. \u00cencep\u00e2nd cu 2026, persoanele fizice pot fi selectate \u0219i aleatoriu pentru verificarea situa\u021biei fiscale personale, \u00eens\u0103 selec\u021biile aleatorii nu pot dep\u0103\u0219i 10% din totalul persoanelor selectate \u00eentr-un an.<\/p>\n

Fondurile a c\u0103ror provenien\u021b\u0103 nu poate fi demonstrat\u0103<\/h2>\n

Una dintre principalele categorii de nereguli identificate de ANAF \u00een controalele recente este reprezentat\u0103 de fondurile a c\u0103ror provenien\u021b\u0103 nu a putut fi justificat\u0103.<\/p>\n

Printre situa\u021biile \u00eent\u00e2lnite s-au num\u0103rat depuneri de numerar \u00een conturi bancare personale sau ale unor societ\u0103\u021bi, achizi\u021bii de bunuri mobile \u0219i imobile cu numerar, \u00eemprumuturi acordate propriilor societ\u0103\u021bi \u0219i major\u0103ri de capital social.<\/p>\n

Inspectorii au \u00eent\u00e2lnit \u0219i cazuri \u00een care contribuabilii au invocat economii p\u0103strate \u00een numerar, venituri realizate \u00een str\u0103in\u0103tate sau bani primi\u021bi de la alte persoane. \u00cen unele situa\u021bii, explica\u021biile nu au fost \u00eens\u0103 sus\u021binute \u0219i prin documente care s\u0103 demonstreze provenien\u021ba fondurilor \u0219i existen\u021ba acestora \u00een perioada verificat\u0103.<\/p>\n

\u201eDe aceea, este important ca persoanele fizice s\u0103 p\u0103streze documentele care justific\u0103 provenien\u021ba sumelor importante – contracte de v\u00e2nzare, documente privind \u00eemprumuturi, dona\u021bii sau mo\u0219teniri, extrase bancare, precum \u0219i documente privind veniturile ob\u021binute \u00een Rom\u00e2nia sau \u00een str\u0103in\u0103tate\u201d<\/i>, a explicat Elena Grecu.<\/p>\n

Avocata precizeaz\u0103 c\u0103 simplul fapt c\u0103 o sum\u0103 se afl\u0103 \u00eentr-un cont bancar nu dovede\u0219te, prin el \u00eensu\u0219i, provenien\u021ba acesteia. \u00cen cazul unei verific\u0103ri, contribuabilul trebuie s\u0103 poat\u0103 explica sursa \u0219i natura juridic\u0103 a fondurilor.<\/p>\n

Veniturile nedeclarate, printre problemele constatate<\/h2>\n

Controalele ANAF au identificat \u0219i venituri care nu fuseser\u0103 declarate. Printre acestea s-au num\u0103rat venituri din cedarea folosin\u021bei bunurilor, activit\u0103\u021bi independente, tranzac\u021bii cu titluri de valoare \u0219i venituri ob\u021binute din str\u0103in\u0103tate.<\/p>\n

Obliga\u021bia de declarare difer\u0103 \u00een func\u021bie de categoria venitului. Pentru anumite venituri realizate \u00een Rom\u00e2nia, impozitul este re\u021binut la surs\u0103, iar contribuabilul nu mai are, \u00een anumite situa\u021bii, obliga\u021bii declarative suplimentare. Pentru alte categorii, declararea revine direct persoanei fizice.<\/p>\n

O aten\u021bie special\u0103 este necesar\u0103 \u00een cazul veniturilor din str\u0103in\u0103tate. ANAF prime\u0219te informa\u021bii de la autorit\u0103\u021bile fiscale din alte state prin mecanismele de schimb interna\u021bional de informa\u021bii, \u00eens\u0103 aceste date pot ajunge la autoritatea rom\u00e2n\u0103 dup\u0103 expirarea termenului de depunere a Declara\u021biei unice.<\/p>\n

Prin urmare, faptul c\u0103 un venit din str\u0103in\u0103tate nu apare \u00een datele precompletate nu \u00eenseamn\u0103 c\u0103 persoana nu are obliga\u021bia de a-l declara. ANAF a precizat recent c\u0103 persoanele care au ob\u021binut venituri din str\u0103in\u0103tate pentru care exist\u0103 obliga\u021bia declar\u0103rii \u00een Rom\u00e2nia trebuie s\u0103 le includ\u0103 \u00een Declara\u021bia unic\u0103.<\/p>\n

<\/span> Controlul averilor: ANAF a impus taxe suplimentare de peste 540 de milioane de lei<\/span> <\/svg><\/a><\/p>\n

Ce se \u00eent\u00e2mpl\u0103 c\u00e2nd ANAF trimite o notificare<\/h2>\n

Notific\u0103rile primite de la ANAF nu trebuie ignorate, spune Elena Grecu.<\/p>\n

\u201e\u00cen procedura de verificare exist\u0103 o etap\u0103 \u00een care contribuabilul \u00ee\u0219i poate reanaliza situa\u021bia fiscal\u0103, poate depune sau corecta declara\u021biile \u0219i poate prezenta explica\u021bii \u0219i documente care justific\u0103 diferen\u021bele identificate\u201d<\/i>, a declarat avocata.<\/p>\n

\u00cen timpul verific\u0103rii, contribuabilul are dreptul s\u0103 prezinte documente \u0219i explica\u021bii, s\u0103 fie informat cu privire la constat\u0103rile organului fiscal, s\u0103 \u00ee\u0219i exprime punctul de vedere \u0219i s\u0103 conteste decizia de impunere.<\/p>\n

La r\u00e2ndul s\u0103u, avocata Ana Maria Boboc a explicat pentru \u201eAdev\u0103rul\u201d c\u0103 documentele \u0219i explica\u021biile relevante ar trebui prezentate \u00eenc\u0103 din timpul verific\u0103rii, nu doar dup\u0103 emiterea unei eventuale decizii de impunere.<\/p>\n

\u201eVerificarea situa\u021biei fiscale personale este o procedur\u0103 \u00een care ANAF poate corobora declara\u021biile contribuabilului cu informa\u021bii ob\u021binute de la autorit\u0103\u021bi, institu\u021bii publice, ter\u021bi \u0219i chiar de la persoane cu care acesta a avut raporturi economice sau juridice<\/i>\u201d, a declarat Ana Maria Boboc.<\/p>\n

Potrivit acesteia, modul \u00een care sunt prezentate informa\u021biile \u0219i documentele poate fi important pe parcursul procedurii.<\/p>\n

\u201eDin acest motiv, ap\u0103rarea nu ar trebui construit\u0103 dup\u0103 emiterea unei decizii de impunere: documentele \u0219i explica\u021biile relevante trebuie prezentate \u00eenc\u0103 din cursul verific\u0103rii, \u00een termenele prev\u0103zute de lege, iar contribuabilul are dreptul s\u0103 fie informat asupra constat\u0103rilor organului fiscal pe parcursul procedurii<\/i>\u201d, a explicat aceasta.<\/p>\n

Ana Maria Boboc atrage aten\u021bia \u0219i asupra necesit\u0103\u021bii ca informa\u021biile prezentate de contribuabil s\u0103 fie sus\u021binute de documente.<\/p>\n

\u201e\u00cen astfel de controale, coeren\u021ba dintre documente, declara\u021biile fiscale \u0219i circuitul efectiv al fondurilor poate avea o importan\u021b\u0103 decisiv\u0103. Deci, aten\u021bie la ceea ce declara\u021bi: totul trebuie s\u0103 fie justificat prin documente<\/i>\u201d, a precizat avocata.<\/p>\n

Impozit de 70% pentru veniturile cu surs\u0103 neidentificat\u0103<\/h2>\n

Consecin\u021bele pot fi importante atunci c\u00e2nd sursa unor venituri nu poate fi identificat\u0103 de autorit\u0103\u021bile fiscale. \u00cencep\u00e2nd cu 1 iulie 2024, veniturile a c\u0103ror surs\u0103 nu poate fi identificat\u0103 sunt impozitate cu o cot\u0103 de 70%, la care se pot ad\u0103uga obliga\u021bii fiscale accesorii.<\/p>\n

\u201eConsecin\u021bele lipsei unor justific\u0103ri pot fi semnificative, \u00eentruc\u00e2t veniturile a c\u0103ror surs\u0103 nu poate fi identificat\u0103 de organele fiscale sunt impozitate \u00een prezent cu o cot\u0103 de 70%, la care se pot ad\u0103uga obliga\u021bii fiscale accesorii\u201d<\/i>, a precizat Elena Grecu.<\/p>\n

\u00cen cazul \u00een care contribuabilul consider\u0103 c\u0103 ANAF a stabilit \u00een mod gre\u0219it originea sau natura fiscal\u0103 a unor fonduri, concluziile organelor fiscale pot fi contestate \u00een cadrul procedurilor administrative sau \u00een instan\u021b\u0103.<\/p>\n

<\/span> ANAF verific\u0103 veniturile ob\u021binute de rom\u00e2ni \u00een str\u0103in\u0103tate. \u00cen ce situa\u021bii risc\u0103 s\u0103 fie impozita\u021bi cu 70%<\/span> <\/svg><\/a><\/p>\n

Verific\u0103rile pot viza \u0219i perioade mai vechi<\/h2>\n

Schimbul de informa\u021bii cu autorit\u0103\u021bile fiscale din alte state \u00eenseamn\u0103 c\u0103 ANAF poate ajunge la date privind venituri \u0219i tranzac\u021bii realizate cu mai mul\u021bi ani \u00een urm\u0103.<\/p>\n

Ca atare, \u00een timpul unei verific\u0103ri pot fi solicitate documente referitoare la perioade anterioare, inclusiv pentru venituri realizate \u00eencep\u00e2nd cu 2021, \u00een m\u0103sura \u00een care acestea se afl\u0103 \u00een perioada pentru care obliga\u021biile fiscale nu sunt prescrise.<\/p>\n

Acest lucru face relevant\u0103 p\u0103strarea documentelor privind veniturile, tranzac\u021biile \u0219i sursele de finan\u021bare pentru perioadele prev\u0103zute de legisla\u021bie.<\/p>\n

Peste 540 de milioane de lei, stabilite suplimentar de ANAF<\/h2>\n

\u00cen perioada iulie 2025 \u2013 mai 2026, cele mai mari crean\u021be fiscale stabilite \u00een urma controalelor privind situa\u021bia fiscal\u0103 personal\u0103 au fost de 23,1 milioane de lei \u00een Prahova \u0219i 22,5 milioane de lei, respectiv 21,6 milioane de lei, \u00een dou\u0103 ac\u021biuni distincte din Bucure\u0219ti.<\/p>\n

Numai \u00een mai 2026, cele 56 de decizii de impunere emise \u00een urma acestor verific\u0103ri au generat obliga\u021bii fiscale suplimentare de 54,6 milioane de lei.<\/p>\n

\u00cen acest context, documentele care pot demonstra provenien\u021ba fondurilor \u0219i \u00eendeplinirea obliga\u021biilor fiscale r\u0103m\u00e2n relevante \u00een cazul unei verific\u0103ri. Contractele de v\u00e2nzare, documentele privind \u00eemprumuturile, dona\u021biile \u0219i mo\u0219tenirile, extrasele bancare \u0219i documentele privind veniturile din Rom\u00e2nia sau din str\u0103in\u0103tate<\/a> pot fi folosite pentru justificarea situa\u021biei fiscale.<\/p>\n<\/p><\/div>\n

Read More<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

ANAF verific\u0103 tot mai atent situa\u021bia fiscal\u0103 a persoanelor fizice, iar controalele urm\u0103resc diferen\u021bele dintre veniturile declarate, patrimoniul de\u021binut, cheltuielile efectuate \u0219i fluxurile de bani. […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":16212,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_monsterinsights_skip_tracking":false,"footnotes":""},"categories":[6],"tags":[],"class_list":["post-16211","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-popular"],"aioseo_notices":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16211","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=16211"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16211\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media\/16212"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=16211"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=16211"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/info-eforie.ro\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=16211"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}